公司治理

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：

(1) 平時內部稽核主管得視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。
(2) 本公司每月以電子表單就前月份查核情況及改善追蹤情形彙總報告交付獨立董事核閱。
(3) 本公司內部稽核主管於定期召開之審計委員會，向獨立董事進行稽核工作重點報告，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。

2023年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好，獨立董事無其他建議。

主要溝通事項摘要如下:

日期	會議	溝通重點	溝通情形及結果
112.03.27	第一屆第二次審計委員會	2022年第四季內部稽核計畫執行報告	本案洽悉。
112.03.27	第一屆第二次審計委員會	111年度內部控制制度有效性考核暨內控聲明書討論案	全體出席委員無意見討論通過。
112.05.04	第一屆第三次審計委員會	2023年第一季內部稽核計畫執行報告。	1.查核項目「採購及付款循環」：補充說明改善方案。 2.查核項目「資通安全檢查」：調整管控設定。 3.本案洽悉。
112.08.04	第一屆第四次審計委員會	2023年第二季內部稽核計畫執行報告。	1.將「調閱及使用軌跡」以電子化流程管理調閱作業。 2.產品報廢請稽核追蹤改善情形及列入查核項目。 3.本案洽悉。
112.08.31	第一屆第五次審計委員會	本公司出具內部控制專案審查期間(111年7月1日至112年6月30日)之內部控制制度聲明書案。	全體出席委員無意見討論通過。
112.11.02	第一屆第六次審計委員會	2023年第三季內部稽核計劃執行報告。本公司出具內部控制專案審查期間(111年10月1日至112年9月30日)之內部控制制度聲明書案。	本案洽悉。全體出席委員無意見討論通過。
113.03.06	第一屆第七次審計委員會	2023年第四季內部稽核計劃執行報告。一一二年內部控制制度有效性考核暨內部控制制度聲明書案。	本案洽悉。全體出席委員無意見討論通過。

獨立董事與會計師之溝通情形：

(1) 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中，針對本公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨立董事進行報告，並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通。
(2) 會計師針對審計委員及與會人員所諮詢之問題進行討論及溝通。

2023年度獨立董事與會計師溝通情形良好，獨立董事無其他建議。

主要溝通事項摘要如下:

日期	會議	溝通重點	溝通情形及結果
112.03.27	第一屆第二次審計委員會	會計師與公司治理單位溝通報告(111年度)	會計師及與會人員進行討論，全體與會人員無意見通過。
112.08.04	第一屆第四次審計委員會	會計師與公司治理單位溝通報告(112年度第二季)。	會計師及與會人員進行討論，本案洽悉。
112.11.02	第一屆第六次審計委員會	會計師與公司治理單位溝通報告(112年度第三季)。	本案洽悉。
113.03.06	第一屆第七次審計委員會	會計師與公司治理單位溝通報告(112年度)。	本案洽悉。